AG和记江苏阳光（600220.SH）、四环生物（000518.SZ）、威创股份（002308.SZ）三家公司同日公告实际控制人或上层股东陆克平因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。其中，威创股份近日13.3亿元资金被划出事项备受关注，公司也因此被证监会立案调查。

　　2023年12月25日，江苏阳光、四环生物、威创股份三家公司同时发布公告称，公司接到陆克平通知，陆克平于23日收到证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对其立案。其中，江苏阳光、四环生物表示，经公司自查，陆克平被立案调查的事项与本公司无关。

　　截至2023年9月末，江苏阳光集团有限公司（以下简称：阳光集团）持有江苏阳光12.69%股份，为江苏阳光的控股股东，2023年5月，阳光集团与郁琴芬、孙宁玲签署《一致行动协议》，三者合计持有江苏阳光的表决权比例为26.92%。江苏阳光控股集团有限公司（以下简称：阳光控股）、郁琴芬分别持有阳光集团99%和1%股权，陆克平曾持有阳光控股66.29%股权，为江苏阳光原实际控制人，2023年6月，陆克平将其所持阳光控股66.29%股权转让给陆宇，自此陆宇成为江苏阳光的新任实际控制人。从人物关系来看，陆克平与陆宇为父子关系，郁琴芬为陆克平的妻子，孙宁玲为陆克平的儿媳。

　　阳光集团的前身为1986年创立的江阴市精毛纺厂，陆克平曾任厂长。1993年7月，江阴市精毛纺厂改制为阳光集团，陆克平担任董事长，当时阳光集团的实际控制人是江阴市新桥镇集体资产管理委员会。阳光控股于2001年4月成立，随后入股阳光集团，完成阳光集团私有化。目前，阳光集团已发展成为涵盖毛纺服装、医疗器械、生态农林、大数据管理、海外矿业等产业的大型企业集团，江苏阳光为旗下毛纺服装产业的上市平台。

　　与江苏阳光不同，陆克平对四环生物的控制比较“隐蔽”，阳光集团并不直接持有四环生物股份。四环生物2017年第一次临时股东大会召开前，广州盛景投资有限公司（以下简称：盛景投资）质疑江苏德源纺织服饰有限公司（以下简称：德源纺织）、陆宇、徐瑞康、王洪明等15名四环生物股东构成一致行动关系，提议启动调查程序。交易所关注到这一情况，要求盛景投资披露质疑理由和依据。

　　盛景投资回复称，陆宇与阳光系实际控制人陆克平为父子关系，孙一帆与阳光系重要人物陈丽芬为母子关系，王洪明是阳光控股股东，陆宇、王洪明、孙一帆三人存在共同利益关系，在四环生物2015年第二次临时股东大会行使股东权利时，与阳光系有关的议案表决过程中统一进行回避；德源纺织的全资股东江阴金瑞织染有限公司曾为江苏阳光第三大股东，公开资料显示为阳光集团成员单位，法定代表人陶某某为阳光集团羊绒车间主任。

　　2019年1月，因涉嫌信息披露违法违规，证监会对四环生物启动立案调查。经查明，2014年起，陆克平以扩大其控制的四环生物股东大会表决权数量为目的，找来陆宇、郁琴芬AG和记、、王洪明、孙一帆、德源纺织等13个证券账户和2个权益工具，陆克平拥有上述证券账户和权益工具的控制权，进而拥有上述账户所持四环生物股票表决权。同时，陆克平联系赵某等4人买入四环生物股票，其账户所持四环生物股票表决权归陆克平。涉案期间，陆克平及其一致行动人增持四环生物股票未按规定履行收购要约、信息披露义务。通过上述方式，陆克平早在2014年5月便成为四环生物的实际控制人，四环生物2014年至2018年年报披露的实际控制人信息存在虚假记载。鉴于陆克平知悉并组织实施上述行为，违法情节较为严重，证监会决定对陆克平采取终身市场禁入措施。

　　截至2023年9月末，郁琴芬、王洪明、分别持有四环生物14.32%、14.00%、2.53%股份，陆克平拥有三人账户的控制权AG和记，为四环生物的实际控制人。值得一提的是，陆克平在最近三个月内两度被调查。2023年10月9日，四环生物发布公告称，因涉嫌证券市场操纵违法违规，证监会决定对陆克平立案调查。

　　另一家与陆克平相关的上市公司威创股份近期也暴出大雷。威创股份目前主要开展视讯业务和儿童成长平台业务，截至2023年9月末，台州市中数威科股权投资合伙企业（以下简称：中数威科）持有威创股份24.22%股份，为控股股东，阳光集团间接持有中数威科99%股权。

　　2023年12月23日，威创股份发布公告称，近期对公司资金财务、信息披露、人事变动等事项进行全面自查发现，2023年9月20日，间接控股股东阳光集团与江西西岭能源有限公司（以下简称：西岭能源）签订了《股权转让合作框架协议》，根据协议安排，西岭能源将在12个月内通过投资关系取得中数威科的控制权。2023年9月28日至10月27日期间，西岭能源的实际控制人刘钧通过共管银行账户将上市公司13.3亿元资金划拨到其控制的银行账户，10月31日全额归还后，11月1日起又分批划出，截至目前尚未归还。值得注意的是，对于间接控股股东与西岭能源签订股份转让协议一事，威创股份此前没有任何披露。

　　另经公司自查发现，董事会秘书张书晗、独立董事张文栋分别于2023年11月3日、11月30日提交辞职，公司未及时对外公告披露。

　　近期，威创股份已经暴露一些问题。2023年5月和8月，威创股份分别与两家供应商签订采购合同，预付采购款共计5.4亿元，后公司基于自身经营需要，提前终止了采购合同，款项于10月收回。董事李昂对威创股份2023年三季度报告投了反对票，无法保证报告真实、准确、完整，其认为两家供应商为相互关联的贸易公司，注册资金较低，与交易金额不匹配，威创股份与两家公司签订采购合同的必要性、合理性存疑，无法判断是否存在通过预付款项占用公司资金的情况。

　　12月22日，因涉嫌信息披露违法违规，威创股份和西岭能源实际控制人刘钧被证监会立案调查。交易所火速下发关注函，对于威创股份及相关当事人涉嫌存在的信息披露违法违规行为，将根据证监会调查结果，对公司及相关责任人启动纪律处分程序。

　　西岭能源成立于2021年11月，社保缴纳人数为零，徐能香持股80%，同时，徐能香在江苏暖心电子元器件制造有限公司等多家公司持股或担任高管，这些公司均使用同一电子邮箱。使用相同电子邮箱的还有江苏西岭机械设备有限公司、江苏大圣模具制造有限公司、上海和跃文化发展股份有限公司（以下简称：和跃文化）等，其中和跃文化由刘钧持股80%，疑为威创股份公告中的西岭能源实际控制人刘钧。资料显示，2022年4月，和跃文化被采取限制消费措施。

　　这位刘钧在资本市场也并非无名之辈，其控制的ST苏玺（430507.NQ）曾在新三板挂牌，2020年5月，刘钧控制的青科创实业集团有限公司又通过股份转让成为*ST吉艾（300309.SZ）的控股股东AG和记。然而入主当年的2020年度，*ST吉艾营业收入骤减逾80%，此后经营状况持续恶化，2021年和2022年所有者权益为负值、净利润为负值且营业收入低于1亿元，最终触及财务类退市情形，2023年5月正式退市。